8(800)350-83-64

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

Содержание

Аффилированные лица понятие и виды. Список аффилированных лиц ООО и ОАО :

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

Институт аффилированных лиц — достаточно новое явление как в теоретическом, так и в практическом плане. В статье раскрывается само определение и сфера его применения.

Будет также уделено внимание правилам учета данной категории, ответственности за их невыполнение, а также взаимоотношениям основных и дочерних организаций.

Аффилированные лица. Понятие и виды

Само словосочетание возникло в русском языке в 90-е годы. Впервые понятие аффилированного лица упоминалось в 1992-м году в приложении к Указу Президента РФ.

В нем шла речь об инвестиционных фондах.

В широком смысле аффиляция подразумевает приближенность к чему-либо, поскольку английский глагол to affiliate, от которого происходит слово, употребляется в значении “присоединяться, соединяться”.

Также этот термин можно трактовать как вступление в членство. Аффилированные лица в той или иной степени оказывают влияние друг на друга, будь то хозяйственная или экономическая деятельность. В общей сложности они представляют собой определенную группу.

Законодательное отражение этот термин нашел в 1995-м году, а официальное определение появилось лишь в 1998-м году в результате внесения изменений в Закон о конкуренции.

Аффилированные лица – это граждане или предприниматели, которые могут оказывать влияние на предпринимательскую деятельность других людей или компаний.

Существуют некоторые аспекты, в соответствии с которыми субъект считается контролирующим по отношению к организации. Аффилированные лица ОАО – это граждане или предприниматели:

  • Имеющие в распоряжении более 20% голосующих акций. При этом аффилированные лица Акционерного общества обладают возможностью воздействовать на на процесс принятия решений в этой организации.
  • Имеющие в распоряжении более 50% голосующих акций.

Считается, что физическое лицо способно оказать серьезное воздействие на организацию, обладая возможностью участвовать в принятии решений, даже не контролируя ее деятельность.

Законодательная база

Статья 4 ФЗ, как было выше сказано, определяет, что такое аффилированные лица. Кроме того, нормативный акт расшифровывает и возможный состав данной категории. В список аффилированных лиц в первую очередь входят субъекты, тесно связанные с механизмом контроля.

К ним могут быть отнесены держатели крупного пакета голосующих акций, непосредственные участники процесса управления предприятием. Аффилированность подразумевает, как правило, возможность одностороннего воздействия одной стороны хозяйственно-экономической деятельности на другую.

Следует подчеркнуть, что имеются в виду отношения, носящие не имущественный, а именно управленческий характер. Имущественную зависимость можно, скорее, определить как следствие, а вовсе не условие возникновения зависимости от контроля. Не последнюю роль в данном вопросе играют взаимоотношения родственного характера.

Классификация

Согласно Закону о конкуренции, аффилированные лица могут быть у:

1. Предприятия:

– один из владельцев данного юридического лица;

– член какого-либо органа управления (например, совета директоров);

– лица, имеющие в своем распоряжении не менее 20% от всего количества решающих акций;

– организация, в которой рассматриваемый субъект получает право распоряжаться количеством , превышающим 20% от общего;

– сторона, осуществляющая полномочия единоличного органа.

2. Физического лица, ведущего предпринимательскую деятельность:

– граждане, которые относятся к той же самой группе, что и данный субъект;

– организация, в которой рассматриваемый предприниматель вправе распоряжаться 20% и более от всего количества , выраженных решающими акциями, вкладами, долями в уставном капитале.

3. Предпринимателей-участников финансово-промышленных групп:

– члены наблюдательных органов либо советов директоров;

– коллегиальные управленческие структуры;

– субъекты, которые осуществляют полномочия единоличных подразделений группы.

Сфера применения данной категории

Категорию аффилированных лиц достаточно часто можно встретить не только в теоретической, но и в практической части деятельности предпринимателей.

Между тем, как практика показывает, многие не имеют четкого представления о данной категории. Это, в свою очередь, часто становится причиной достаточно серьезных ошибок в процессе экономической деятельности субъекта.

Преимущественно термин “аффилированные лица” ассоциируется с корпоративным правом. Чаще всего он используется при:

  • процессе выявления лиц, заведомо имеющих интерес в действиях общества, которые предположительно приведут к заключению сделки;
  • идентификации директоров, обладающих правом решающего голоса в отношении интересующей их сделки, которую намерено совершить открытое акционерное общество с численностью участников свыше тысячи;
  • определении перечня субъектов, о которых хозяйственному обществу должны быть предоставлены сведения;
  • процессе установления лиц, предоставление информации о которых обязано обеспечить акционерное общество;
  • определении перечня участников, преодолевших тридцатипроцентный рубеж в ходе приобретения акций ОАО; в этом случае должны соблюдаться определенные процедуры, ход которых регулируется законодательно.

Взаимоотношения основного общества с дочерним

Как взаимодействуют аффилированные лица? Пример таких отношений можно рассмотреть, взяв преобладающее (основное) общество и дочернее (зависимое от главного). При создании последнего компания получает широкие возможности увеличить объем своей деятельности. Главное отличие основного общества от филиалов — юридическая самостоятельность.

Обязанности

Аффилированные лица имеют не только права и возможности. В силу своего статуса они обладают рядом обязанностей. В первую очередь им вменяется поставить в известность общество о принадлежащих им акциях. Это необходимо делать в письменной форме и с указанием оговоренных подробностей (точное количество, типы бумаг и т. д.).

Информация должна поступить в определенный срок с момента приобретения акций в собственность. Несмотря на то что не предусмотрена ответственность таких лиц перед законом в связи с непредоставлением в течение отведенного времени необходимых сведений, определенные санкции в их адрес все же существуют.

Если по вине аффилированных лиц акционерное общество понесло убытки какого-либо характера (например, имущественный ущерб), то в качестве наказания будет выступать компенсация всей суммы причиненного вреда (в соответствии со статьей 15 ГК РФ).

Обязанности предприятий по учету

Компания обязана вести список аффилированных лиц. Перечень в обязательном порядке предоставляется в соответствующие инстанции, отвечающие за регулирование данного рынка.

Антимонопольное законодательство предполагает наложение штрафа за нарушение существующих правил предоставления необходимой информации. Такие же нормы распространяются и на список аффилированных лиц ООО.

Перечни следует публично размещать на странице в сети Интернет.

Такие требования вполне объяснимы. Подобная информация весьма востребована в рамках определенного порядка по заключению сделок, в которых участвуют аффилированные лица. К ним, в частности, относят соглашения с заинтересованностью. Возникает закономерный вопрос: “А обязано ли закрытое акционерное общество подавать сведения об аффилированных лицах?”

Ведь оно, как правило, не занимается публичным размещением ценных бумаг. Соответственно, правило, касающееся открытого акционерного общества, не распространяется в полной мере на ЗАО.

Тем не менее в его обязанности входит ведение учета рассматриваемых субъектов, хотя и в произвольной форме.

Если же ЗАО осуществляет публичное размещение облигаций, то и оно обязано обнародовать реестр аффилированных лиц на сайте в Интернете.

Порядок учета

Если взять любой пример списка аффилированных лиц, то в перечне будут присутствовать следующие сведения:

1. Наименование фирмы (краткое и полное), почтовый адрес.

2. Фамилия и инициалы субъекта, адрес проживания (для физлиц);

3. Основания для того, чтобы являться влиятельной стороной, дата наступления этих оснований.

Ответственность

Существуют разные виды наказания за нарушение предписанного порядка.

1. Административная ответственность. Она наступает в том случае, если сведения предоставлены не полностью или с нарушением сроков, отмеченных в законодательстве.

2. Налоговая ответственность. Она наступает в отношении взаимозависимых лиц и касается необоснованной корректировки цен, идущей вразрез с реальной обстановкой на рынке.

Если по результатам проверки окажется, что стоимость совершенной сделки отклоняется от существующей на торговой площадке более чем на 20%, этот факт дает право контролирующему органу произвести доначисление налога и пени.

При этом взыскание производится в безакцептном порядке.

3. За нарушение порядка осуществления сделок, участниками которых являются аффилированные лица, также может налагаться гражданско-правовая ответственность.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-affilirovannye-lica-ponyatie-i-vidy.html

Кто должен раскрывать списки аффилированных лицв 2018году

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВАД.А. ВАВУЛИНВавулин Денис АлександровичНачальник отдела по работе с регионами Орловского регионального отделения ФКЦБ. Кандидат экономических наук, доцент кафедры «Государственное управление и финансы» Института бизнеса и права ОрелГТУ.

Специалист по корпоративному управлению.Родился 5 декабря 1972 г. в г. Орле. В 1995 г. окончил экономический факультет ОрелГТУ.Согласно п. 4 ст.

93 Федерального закона «Об акционерных обществах» акционерные общества обязаны предоставлять отчетность о своих аффилированных лицах в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В развитие данной нормы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ России) было принято Постановление от 30 сентября 1999 г. N 7, устанавливающее конкретный порядок предоставления информации об аффилированных лицах акционерных обществ.

ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У), так и по списку аф. л. из группы лиц, в которую также входит банк. В силу особой специфики указанных субъектов подробно на них в нашей статье останавливаться не будем. Итак, список аф. л. содержит информацию двух групп.

  1. Первую группу составляют данные об АО как эмитенте: название АО, адрес, адрес в сети Интернет, подписи ответственных лиц, а также код эмитента и дата, на которую искомый список аф.

    л. составлен.

  2. Вторую группу составляют данные о входящих в указанный список лицах: имя или наименование, адрес, основания внесения и дата возникновения такого основания, а также доля акций лица из указанного списка как в общем числе обыкновенных акций, так и в уставном капитале АО в целом.

Кроме того, список аф. л. должен содержать как статическую информацию, так и изменения в содержании за определенный период.

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

Причем такая цепочка может быть бесконечной и заканчивается она на том, у кого отсутствует собственная группа. При этом проверить, кто в данном случае будет относиться к общей группе, можно с помощью признаков, перечисленных в ст. 9 Закона о защите конкуренции.Отметим, что информацию общество собирает самостоятельно.

Это делается путем обращения непосредственно к участникам с просьбой предоставить необходимые данные.
Самостоятельно проверить и дополнить сведения можно при помощи сервиса ФНС, предоставляющего выписки из ЕГРЮЛ.

Что делать с собранными данными Кратко рассмотрим, что можно делать с предоставленными данными:

  1. Хранить. Согласно ст. 50 Закона о деятельности ООО, нужно хранить перечни граждан и организаций, которые могут влиять на принятие управленческих решений.
    В противном случае компанию могут привлечь к ответственности на основании п. 2 ст.

Список аффилированных лиц: последние изменения

Юридическое лицо, в котором акционерное общество совместно с иными лицами (лицом) в результате соглашения (согласованных действий) имеют право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договоров купли-продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или иных сделок) более чем 50% от общего количества , приходящихся на акции (вклады, доли, паи), составляющие уставный (складочный) капитал такого юридического лица.4.3. Лица, которые совместно в результате соглашения (согласованных действий) имеют право прямо или косвенно распоряжаться (в том числе на основании договоров купли-продажи, доверительного управления, о совместной деятельности, поручения или иных сделок) более чем 50% от общего количества , приходящихся на акции, составляющие уставный капитал акционерного общества.4.4.

Кто входит в аффилированные лица

Закона аффилированное лицо несет перед акционерным обществом ответственность в размере причиненного ущерба.

Список аффилированных лиц, представляемый открытым акционерным обществом в регистрирующий орган, должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа этого акционерного общества, подтверждающим тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации.

В случае если список аффилированных лиц насчитывает более одного листа, он должен быть пронумерован, прошит, скреплен печатью акционерного общества на прошивке и заверен подписью уполномоченного лица акционерного общества.

Одновременно со списком аффилированных лиц открытого акционерного общества в регистрирующий орган представляется магнитный носитель, содержащий текст указанного списка в формате, соответствующем требованиям, установленным ФКЦБ России.

Действующая редакция

Внимание Список аффилированных лиц АО Составление списков для ООО Сведения, включаемые в список для ООО Как составить список? Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения 2018 года Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества Список аффилированных лиц АО Согласно ст.

4 закона РСФСР «О конкуренции…» от 22.03.1991 № 948-1 аффилированные лица — это лица, которые имеют возможность оказания влияния на процесс функционирования определенной организации. Необходимость в формировании списка таких лиц обусловлена требованиями законодателя к порядку проведения сделок с заинтересованностью.

Наличие подобной информации позволяет повысить прозрачность заключения сделок и усилить контроль над собственниками компании и связанными с ними лицами. Подробнее о понятии аффилированных лиц можно прочитать в другой нашей статье.

При этом в течение 45 дней с даты окончания отчетного квартала список аффилированных лиц должен быть представлен в регистрирующий орган, который, в свою очередь, обеспечивает раскрытие представленных ему списков аффилированных лиц открытых акционерных обществ в сети Интернет.

2) Размещение списка аффилированных лиц открытого акционерного общества с указанием всех происходящих в этом списке изменений на странице (вэб-сайте) в сети Интернет.

При размещении списка аффилированных лиц открытого акционерного общества на странице (вэб-сайте) в сети Интернет должны раскрываться: список аффилированных лиц акционерного общества на текущую дату; списки аффилированных лиц акционерного общества на предыдущие даты, но не менее чем за три последних года, начиная с даты вступления в силу Положения.

Важно Файл допускается упаковывать архиватором PKZIP версии не ранее 2.04. Имя архивированного файла должно совпадать с именем исходного файла и иметь расширение .ZIP.В соответствии с Положением документы могут быть представлены в регистрирующий орган в форме электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью, в соответствии с нормативными правовыми актами ФКЦБ, устанавливающими порядок предоставления электронных документов (в настоящее время такой порядок установлен Постановлением ФКЦБ России от 30 января 2003 г. N 03-1/пс). В этом случае представление указанных документов на бумажном и магнитном носителях не требуется.С практической точки зрения достаточно важны вопросы отнесения физических и юридических лиц к аффилированным лицам акционерного общества. В пункте 1 ст.Лица (лицо), совместно с которыми акционерное общество получило возможность на основании договора или иным образом определять решения, принимаемые другими лицами (лицом), в том числе определять условия ведения другими лицами (лицом) предпринимательской деятельности, либо осуществлять полномочия исполнительного органа других лиц (лица) на основании договора.4.5. Лицо (лица), в отношении которого акционерное общество (либо акционерное общество совместно с другими лицами) получило возможность на основании договора или иным образом определять решения, принимаемые этим лицом, в том числе определять условия ведения другим лицом (лицами) предпринимательской деятельности, либо осуществлять полномочия исполнительного органа другого лица (лиц) на основании договора.4.6.

Случаи использования информации об аффилированных лицах Несмотря на то что, как уже указывалось выше, понятие аффилированности раскрывается в законе о конкуренции, применение этого института гораздо шире борьбы с монополистической деятельностью. Зафиксированная в списке аф. л. АО информация может найти свое применение в следующих ситуациях:

Источник: http://finans-konsalt.ru/kto-dolzhen-raskryvat-spiski-affilirovannyh-litsv-2018godu/

Кто входит в аффилированные лица

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

Под аффилированными лицами понимают физических лиц и организации, которые могут повлиять на управление компанией. В ряде случаев АО и ООО обязаны извещать об аффилированных лицах.

Внимание! Вы находитесь на профессиональном сайте со специализированным юридическим контентом. Для чтения статьи может потребоваться регистрация. 

Аффилированные лица как понятие определяет ст. 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 г. № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

Согласно положениям данной статьи аффилированные лица – это граждане или организации, которые способны повлиять на другие компании или граждан в процессе предпринимательской деятельности последних. Компании или граждане находятся в зависимых отношениях с аффилированными лицами.

Если наступление правовых последствий зависит от наличия аффилированности лиц, ее устанавливают сообразно закону (ст. 53.2 ГК РФ).

Срочное сообщение для юриста! В офис пришла полиция

  • Сохраните и распечатайте памятку сотрудникам

Когда идет речь об аффилированных юридических лицах, подразумевают, что гражданин, который состоит в управляющем органе компании, обладает влиянием на деятельность другой компании.  В список аффилированных лиц организации могут входить:

  1. Член совета директоров компании, ее наблюдательного совета или иного коллегиального органа управления.
  2. Член правления компании.
  3. Генеральный директор компании или иное лицо, которое исполняет функции директора.
  4. Лицо или лица, которые принадлежат к той же группе, что и компания. В данном контексте группой лиц считают совокупность физических и (или) юридических лиц, для которых верны один или несколько признаков ст. 9 закона о защите конкуренции.
  5. Лицо, которое вправе распоряжаться 20% или более в голосующих акциях, уставном или складочном капитале, долях юридического лица.
  6. Компания, в которой данная организация вправе распоряжаться более чем 20% или более .
  7. Члены советов директоров, наблюдательных советов, других коллегиальных органов управления, а также коллегиального исполнительного органа любой из компаний, которые вместе с данной входят в финансово-промышленную группу. Также аффилированным лицом признают лиц, которые исполняют полномочия единоличных исполнительных органов участников такой финансово-промышленной группы.

У предпринимателей тоже могут быть аффилированные лица:

  1. Лица, которые по признакам из ст. 9 закона о защите конкуренции принадлежат к той же группе.
  2. Компании, в котором данный гражданин может распоряжаться более чем 20% общего числа .

Для физических лиц, которые не ведут предпринимательскую деятельность, закон не определил список аффилированных лиц (постановление Президиума ВАС РФ от 22 марта 2012 г. № 14613/11).

АО и ООО должны вести списки аффилированных лиц  

Акционерные общества обязаны раскрывать списки аффилированных лиц и публиковать их на официальных сайтах (гл. 73 положения ЦБ РФ от 30.12.2014 № 454-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг»). Например, список аффилированных лиц АО следует оформить в соответствии с требованиями Приложения 4 к Положению № 454-П.

Каждое общество с ограниченной ответственностью также обязано составить такой перечень. Список аффилированных лиц ООО ведут согласно требованиям ст. 50 закона об ООО:

  • составляют такой список;
  • хранят сообразно требованиям закона в помещении, где находится исполнительный орган ООО;
  • предоставляют участнику оригинал или копию по его требованию. Участник общества вправе запросить список аффилированных юридических лиц или граждан, которые связаны с ООО.

Закон не требует оформлять перечень в каком-либо определенном виде, но можно опираться на формы, которые используют для составления списков аффилированных лиц АО.

Для сделок с заинтересованностью понятие аффилированного лица заменили на контролирующее  

Следует иметь в виду, что с 1 января 2017 года в корпоративном законодательстве произошли изменения, которые коснулись положений о заинтересованных лицах (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ, п. 1 ст.

81 закона № 208-ФЗ). Когда ООО или АО заключает сделку с заинтересованностью, закон использует не понятие аффилированных лиц, а понятие контролирующих.

Под контролирующим лицом понимают лицо, которое может:

  • напрямую или косвенно распоряжаться более 50% на общем собрании;
  • назначать генерального директора компании;
  • назначать более 50% состава совета директоров или правления.

В связи с этим многие аффилированные лица обществ перешли в категорию подконтрольных лиц. Это предполагает разную степень ответственности данных лиц за участие в сделках. Тем не менее, сделку с заинтересованностью могут оспорить, если ее на одобрили установленным образом или она причинал вред обществу.

  • Какие лица признаются аффилированными

Обзоры последних изменений

Главные изменения в законодательстве в 2018 году
Посмотрите изменения, которые вступают или уже вступили в силу в 2018 году.

Директоров и учредителей станут чаще привлекать по долгам компании
И другие выводы из Обзора практики Верховного суда № 2/2018 от 04.07.2018

Закупки по Закону № 44-ФЗ с 1 июля: все изменения в одной инструкции
С 1 июля все конкурентные закупки можно проводить в электронном виде, правила для закупок в бумажном виде тоже изменились. Законодатели ввели в Закон № 44-ФЗ новые статьи, которые срочно нужно изучить.

Формулировки договоров, из смысла которых суды делают вывод, что стороны не установили досудебный порядок
Обзор практики.

Изменения в КоАП РФ в 2018 году
Все поправки в одной таблице.

Подпишитесь на журнал «Юрист компании»
всего за 21 912 13 990 рублей.

Успейте до подорожания!

Наш телефон 8 800 550 15 98

Cкорее подписаться!

Незаменимые помощники в работе юриста

Источник: https://www.law.ru/article/21744-kto-vhodit-v-affilirovannye-litsa

Ао не обязаны раскрывать список аффилированных лиц

Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы)

Список аффилированных лиц АО должен быть доступен в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного для его опубликования (п. 73.4 Положения о раскрытии информации).

По заявлению акционерного общества Банк России вправе освободить его от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст.

92.1 Закона об АО, ст. 30.1 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»)

Аффилированные лица АО

— Лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20% общего количества , приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал данного юридического лица.

— Юридические лица, в которых такое юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества , приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие уставный (складочный) капитал этого юридического лица.

Конференция ЮрКлуба

Это так? 3. являются ли принципиальными формулировки содержания изменений? есть общество-1, которое приобрело долю в УК общества-2.

Соответственно в составе афф.лиц общества-2 появились два новых лица: Общество-1 и ЕИО общества-1.

«Признание лица и акционерного общества группой лиц, так как каждое из них входит в одну группу лиц с Обществом-1 с момента приобретения последним доли участия в уставном капитале акционерного общества (доли обыкновенных акций акционерного общества)»

.

Список аффилированных лиц АО должен быть доступен в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты истечения срока, установленного для его опубликования (п. 73.4 Положения о раскрытии информации).

По заявлению акционерного общества Банк России вправе освободить его от обязанности осуществлять раскрытие или предоставление информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 92.1 Закона об АО, ст.

Источник: http://juristhelp96.ru/ao-ne-objazany-raskryvat-spisok-affilirovannyh-lic-59912/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.