Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Содержание
  1. Открытие и обслуживание счета в банке. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и ИП :
  2. Разница в счетах
  3. Операции без открытия счета
  4. Виды счетов
  5. Документы
  6. Обязанности банка
  7. Обязанности клиента
  8. Особенности расчётно-кассового обслуживания
  9. Теоретическая база РКО
  10. Ответственность банка
  11. Кем регламентируется?
  12. Услуги РКО
  13. Валютные счета
  14. Тарифы РКО ПАО “Сбербанк”
  15. Расходы на услуги банков и их бухгалтерский учет
  16. От чего зависят финансовые отношения с банком
  17. Оплачиваемые банковские услуги
  18. Особенности взимания платы за банковские услуги
  19. Бухгалтерские проводки платежей за банковские услуги
  20. Неоднозначные вопросы бухучета и налогового учета банковских комиссий
  21. Какие это расходы: прочие или внереализационные?
  22. Сложности кредитования
  23. Проведение оплаты за покупку активов
  24. Обслуживание зарплатных карточек
  25. Комиссия за «небанковские» услуги, оказываемые банком
  26. Правомерна ли комиссия банка за ведение кредитного счета
  27. Судебная практика по спорам об уплате комиссий в сфере кредитования складывается в пользу заемщика
  28. Незаконные банковские комиссии
  29. Законна ли комиссия за выдачу кредита
  30. Законны комиссии за ведение ссудного счета?
  31. Банк взял комиссию за выдачу кредита законно ли это
  32. Комиссия банка – проводки по бухучету
  33. Виды банковских комиссий
  34. Отражение комиссии банка в учете
  35. Банковская комиссия за услуги инкассации и расчетно-кассовое обслуживание (РКО)
  36. Выплата банковской комиссии по валютному договору
  37. Возврат банковской комиссии
  38. Как открыть расчетный счет в банке и на чем основывать свой выбор
  39. Стоимость открытия и ведения расчетного счета
  40. Размер комиссии за финансовые движения по счету
  41. Как открыть расчетный счет в банке:
  42. Кредитование
  43. Открытие расчетного счета в Сбербанке

Открытие и обслуживание счета в банке. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и ИП :

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Банковский счёт – это такие учётные документы (регистры), в которых фиксируются наличие и перемещение денежных средств клиентов.

При открытии счёта банк согласно договору обязуется принимать денежные выплаты, поступающие в адрес клиента, а также исполнять его поручения о разного рода перечислениях, выдачах определённых сумм и другие операции, предписанные договором.

Банковские счета клиент открывает по соглашению, чтобы производить безналичные расчёты, хранить и переводить средства, получать кредиты. Что представляет собой обслуживание счета? Разберемся в данной статье.

Разница в счетах

Необходимо отличать внутренние счета кредитных учреждений, использующиеся в бухгалтерском учёте, и банковские счета. Их разница состоит в том, что счёт в банке открывается на основании заявления и договора кредитной организации и клиента. Он поступает в распоряжение последнего. По такому счёту осуществляются операции, соответствующие его распоряжениям.

Закрывается он также по заявлению клиента. Внутренние же счета в банке предусматриваются Планом счетов бухучёта в кредитных организациях, которыми последние непосредственно распоряжаются. Необходимость их состоит в том, что они используются для финансового анализа бухгалтерского учёта и разного рода банковских операций кредитной учреждения.

Обслуживание счета ИП предлагается во многих банках.

Операции без открытия счета

В банковском праве предусмотрены также операции, проведение которых возможно без открытия счёта.

Например, физические лица могут производить денежные переводы (исключая почтовые) с помощью банка и не открывать в таком случае специальный счёт. Но это является исключением из правила.

Обслуживание счета стоит не очень дорого, зато значительно облегчает ведение предпринимательской деятельности.

В норме, зафиксированной в части второй статьи № 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», прописано, что кредитные организации открывают банковские счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (кроме органов местного самоуправления и государственной власти), основываясь на свидетельствах о государственной регистрации физических лиц как ИП, лиц юридических, также о том, что они поставлены на учёт в налоговой службе.

Как происходит обслуживание расчетного счета в банке?

Виды счетов

Различаются следующие виды счетов в банке:

  • текущие;
  • бюджетные;
  • расчётные;
  • корреспондентские;
  • корреспондентские субсчета;
  • специальные банковские;
  • доверительного управления;
  • депозитные для судов или судебных приставов, органов правоохранения, нотариусов;
  • счета по депозитам.

Наибольшее распространение получили текущие и расчётные счета, с помощью которых возможно осуществление безналичных расчётов.

Расчётные счета используют все организации, невзирая на формы собственности, построенные на коммерческих принципах и зарегистрированные в качестве юридического лица. Обслуживание счета – процесс довольно простой.

Тот, кто владеет расчётным счётом, может распоряжаться находящимися на нём средствами, имеет собственный баланс, самостоятельно выплачивает все платежи и вступает с банком в кредитные взаимоотношения, то есть владелец счёта независим экономически и юридически.

В нашей стране предприятие получило разрешение на открытие разных счетов в нескольких банках в первые годы реформирования рынка. В советский период предприятие могло иметь лишь один расчётный счёт в единственном банке.

Наличие множества счетов в нескольких банках является нормальным для рыночной экономики и даже нужным, поскольку банковская система в частности и экономика в целом от этого выигрывают, в то время как отдельные коммерческие банки, которые раньше всесторонне обслуживали клиента, несут убытки.

Большое количество счетов, которое не имеет ограничений, расценивается как способ преодоления монополизма банков. Кроме того, происходит уменьшение подчинения хозяйствующего субъекта банку, стимулируются отношения конкуренции между банками, улучшаются характеристики расчётно-кассового обслуживания.

Способность иметь большое количество расчётных счетов даёт предприятию возможности маневрирования своих финансовых средств, выбирать наиболее выгодные банки, в которых открытие и обслуживание счетов стоит меньше, снизить риски в случае потери банком ликвидности (если последний заморозил какой-либо счёт).

Следствием подобного нововведения стало то, что финансовый и кассовый контроль над кредитными организациями значительно усложнился, поскольку предприятие при наличии нескольких счетов в различных банках имеет такое же количество лимитов остатков кассы и иных кассовых норм. Несмотря на рекомендацию монетарных властей коммерческим банкам координировать между собой кассовые нормы, в действительности это оказывается очень сложным, поскольку счёт и информация о нём являются конфиденциальными.

Текущие счета могут быть открыты организациями, которые не занимаются коммерческой деятельностью и не являются общественными, юридическим лицом или учреждениями, чьё финансирование идёт из бюджета.

Существуют ограничения самостоятельности владельца текущего счёта по сравнению с тем, кто имеет расчётный счёт.

Первый может распоряжаться деньгами только в точном соответствии со сметой, которая утверждается вышестоящей организацией. Список доступных операций устанавливается в тот момент, когда счёт открывается.

Безналичные расчёты образуют безналичный оборот, отражаясь на текущих, расчётных и иных счетах.

Документы

Чтобы открыть в банке расчётный счёт, нужно предоставить такие документы:

  • заявление установленного образца;
  • копия нотариально заверенного учредительного договора о создании организации;
  • заверенная нотариусом копия устава с подтверждением полномочий директора организации;
  • документ, подтверждающий полномочия главного бухгалтера данной организации;
  • две карты с оттиском печати и образами подписей первых должностных лиц, также нотариально заверенные;
  • свидетельство, подтверждающее постановку организации на учёт в налоговой инспекции.

Обязанности банка

Между банком и организацией заключается договор об открытие и обслуживании расчетного счета, где находят отражение обязанности клиента и банка. К обязанностям банка относятся следующие:

  • проведение своевременного полного расчётно-кассового обслуживания, соответствующего действующим нормативным документам;
  • обеспечение сохранности поступивших на счета денежных средств, возвращение их клиенту по первому требованию, сохранение конфиденциальности информации о деятельности клиента;
  • сохранение коммерческой тайны по всем операциям, совершаемым клиентом.

Обязанности клиента

Клиент должен:

  • неукоснительно выполнять требования всех нормативных актов, которые регулируют осуществление кассовых и расчётных операций;
  • хранить всё свои средства только на счёте;
  • давать банку в определённые сроки статистическую и бухгалтерскую отчётность и другие необходимые документы;
  • в письменной форме предварительно уведомлять банк о закрытии счёта и смене формы организации.

Владелец счёта как налогоплательщик должен в течение десяти дней сообщить письменно в налоговую организацию по месту учёта сведения об открытии/закрытии счёта.

Например, в Сбербанке обслуживание расчетного счета стоит недорого.

Особенности расчётно-кассового обслуживания

Расчётно-кассовое обслуживание, которое содержит в себе открытие и сопровождение счетов юридических лиц в банке, является весьма выгодной и важной деятельностью.

Это в первую очередь обусловлено тем, что данные процедуры вкупе с проведением различных операций, способствующих привлечению финансовых средств юридических лиц и размещением их от имени банка, являются тем критерием, по которому банк отличается от иной кредитной организации.

Привлекая юридические лица к обслуживанию счета в банке, можно установить с ними деловые связи таким образом, что они через какое-то время могут перерасти в более тесные формы взаимодействия: оказание банковских гарантий, кредитование, факторинг, лизинг, траст и т. п.

Построенные подобным способом отношения становятся очень прочными, поскольку клиент и банк доверяют друг другу и владеют полной информацией о противоположной стороне, а значит, становятся партнёрами с взаимными интересами и обоюдной выгодой.

Обслуживание счета в Сбербанке привлекает многих.

РКО приносит выгоду банкам ещё и потому, что поддерживает увеличение их ресурсов.

Остающиеся средства с банковских счетов клиентов, образующиеся при данном типе обслуживания, являются заёмными средствами, представленными банком в виде вкладов до востребования.

Причём способ их получения более дешёвый и простой, недели поступление таких средств из источников другого типа: депозитов, вкладов, межбанковских кредитов, долговых ценных бумаг и т. д.

Кроме того, полученные банком средства позволяют ему обеспечивать свою ликвидность, т. е. выполнение обязательств в соответствии со сроками.

Как именно происходит обслуживание расчетного счета для ИП?

Теоретическая база РКО

Все сделки, имеющие связи с поставками каких-либо материальных благ и оказанием разного рода услуг, заканчиваются денежными расчётами между поставщиком и покупателем.

Чтобы провести безналичные расчёты, юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, а также физические лица с частной практикой и индивидуальные предприниматели должны открыть расчётный счёт.

При этом у организации может быть несколько счетов в различных банках.

Открытие и обслуживание счета ИП в банке осуществляется только при предоставлении в распоряжение банка требуемых документов, а также после проведения идентификации клиента и заключения с ним соответствующего договора.

По данному соглашению банк принимает на себя обязательства по приёму и зачислению поступающих на открытый его владельцу счёт денежных средств, выполнению указаний клиента о перечислениях и выдаче требуемых сумм, проведении по нему иных операций.

В завершение открытия расчётного счёта вносится соответствующая запись в книгу регистрации счетов не позже, чем в течение следующего после заключения соглашения рабочего дня. Договор обслуживания банковского счета должен неукоснительно соблюдаться.

Расчёты исполняются банками по формам, правилам и стандартам, которые устанавливаются Центральным Банком РФ. Если же подобные правила отсутствуют, то по взаимной договорённости.

Независимо от этого, банки должны производить зачисления и перечисления денежных средств владельца с его счёта или на него не позже операционного дня, следующего за получением требуемого платёжного документа, если иные требования не предусмотрены на законодательном уровне, в договоре банковского счёта или в самом платёжном документе.

Списываются средства со счёта после получения соответствующего распоряжения его владельца или по требованию третьих лиц в результате судебного решения.

Ответственность банка

Если же средства списаны/зачислены несвоевременно или неправильно, банк обязан выплатить проценты на сумму данных денежных средств в таком порядке и размере, который предусматривается статьёй 395 ГК РФ.

Обычно банк, учитывая банковские правила и требования законодательства, создаёт типовые формы договора об открытии банковского счёта, по условиям которого и совершается обслуживание счета ИП. После этого клиент или принимает условия в полном объёме, или, в случае его несогласия хотя бы с одним пунктом, может отказаться заключать такой договор.

Специфика договора банковского счёта проявляется также в том, что стороны из-за чрезвычайного разнообразия и сложности отношений, довольно детальной их проработки в банковских правилах и законах, не определяют во всех подробностях взаимные обязанности и права, а только дают своё согласие с установленными условиями.

Кем регламентируется?

РКО регламентирует закон «О банках и банковской деятельности» нормативной базой ЦБ РФ, в том числе с Положением о безналичных расчётах, принятых в нашей стране, ГК РФ, Положением, регулирующим порядок выполнения кассовых операций в разных кредитных организациях, а также иными нормативными документами. Также между банком и клиентом должен быть заключён договор о предоставлении расчётно-кассового обслуживания счета.

Услуги РКО

В РКО включаются следующие основные услуги:

  • Расчёты с наличными, то есть кассовое обслуживание.
  • Безналичные операции.
  • Предоставление выписок по счёту обо всех произведённых операциях.

Валютные счета

Также уместно вспомнить, что расчётно-кассовое обслуживание чаще всего предполагает объективную возможность открытия и пользования не только рублевым счётом, но и валютным. Кроме вышеперечисленных основных услуг, банки также могут включить дополнения к РКО.

К таковым относятся, например, инкассаторские услуги, проведение операций по счетам посредством системы, предоставляющей удалённый доступ. РКО – это такая услуга банка, с помощью которой он может заработать деньги. Стоит отметить, что базовые услуги обычно или вообще бесплатны, или за них взимаются невысокие комиссии.

За побочные услуги банк берёт оплату в виде процентных выплат или как ежемесячную стоимость обслуживания.

Тарифы РКО ПАО “Сбербанк”

Сбербанк предлагает своим клиентам выгодные условия сотрудничества. Приведем ниже тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию для предпринимателей:

  • Открытие счета – 3000 рублей.
  • Ведение счета – 1700 рублей.
  • Перечисление средств – 11 руб. в Сбербанк, 32 руб. в другие банки.
  • Перечисление средств в бюджет – бесплатно.
  • Снятие наличных со счета – 1,4% от суммы, минимум 250 рублей.

В банке существует несколько тарифных планов – Минимальный, Базис+, Актив+, Оптима+, Зарплатный, Торговый и другие. От этого зависят лимиты по операциям. Также разнится стоимость пакета услуг. Можно оплачивать на полгода вперед, тогда получается выгоднее.

Мы рассмотрели, как проводится обслуживание счетов юридических лиц.

Источник: https://BusinessMan.ru/otkryitie-i-obslujivanie-scheta-v-banke-raschetno-kassovoe-obslujivanie-yuridicheskih-lits-i-ip.html

Расходы на услуги банков и их бухгалтерский учет

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Всем организациям обязательно приходится иметь дело с кредитными учреждениями. Банк оказывает услуги, имеющие отношение к финансам, и за эти услуги нужно платить. Компания несет постоянные расходы на банковские операции.

Какие именно траты можно счесть такими расходами? Как правильно отражать их в бухгалтерском учете? Как они учитываются для налогообложения? Какими проводками при этом пользоваться? Подробно разъясняем ниже, а также рассмотрим, как правильно решаются конкретные вопросы, связанные с квалификацией банковских комиссионных за самые популярные услуги, оказываемые юридическим лицам.

От чего зависят финансовые отношения с банком

Работая с банковской организацией, юридическое лицо вступает с ней во взаимоотношения с определенными обязательствами обеих сторон. Для того чтобы сотрудничество началось, нужно его документально оформить. Регулирует эти обязательства подписанный между сторонами договор:

  • на открытие банковского счета (ст. 845 Гражданского кодекса РФ);
  • на размещение вклада (ст. 834 ГК РФ);
  • на получение кредитных средств (ст. 819 ГК РФ);
  • факторинга (финансирование под уступку требования средств);
  • иных финансовых взаимоотношений, разрешенных Уставом кредитной организации и законодательством РФ.

Оплачиваемые банковские услуги

Банковские операции, регламентированные отечественным законодательством, перечислены в ст. 5 Федерального закона № 395-1 от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» в его свежей редакции от 26 июля 2017 года. Наиболее востребованные и часто встречающиеся среди них следующие:

  • открытие и ведение счетов юрлиц;
  • расчетно-кассовый сервис (проведение платежей, инкассация, выдача наличности и пр.);
  • реализация валюты (кэшем и безналичной формой);
  • выдача кредитов;
  • доверительное управление средствами и/или имуществом;
  • аренда банковских ячеек для хранения бумаг, ценных вещей;
  • лизингодательские функции и др.

Все эти операции для клиента банка облагаются комиссией – платой за оказание данных услуг в рамках заключенного договора.

Особенности взимания платы за банковские услуги

Размер банковской комиссии устанавливается в договорной форме. Он не может быть изменен любой стороной – ни клиентом, ни банком, для этого придется изменить существующий договор или принять новый.

К СВЕДЕНИЮ! Комиссионные не вносятся отдельно, при проведении операции банк снимает эти средства со счета заказчика и оформляет на них особый банковский ордер.

В п. 9.3 Положения № 383-П, которое утвердил Банк России 19 июня 2012 г., указано два равно правомерных варианта снятия оплаты за услуги банка с клиента:

  • с предварительным акцептом – то есть прежде чем деньги за услуги будут сняты, клиент должен выразить на это согласие;
  • без информирования плательщика – автоматически.

Сроки взимания комиссионных оговариваются индивидуально, это может быть как ежедневный расчет, так и другие выбранные и согласованные периоды.

Бухгалтерские проводки платежей за банковские услуги

При осуществлении бухучета комиссии за банковские операции отражаются в нем следующими проводками:

  • дебет 91.2 «Прочие расходы», кредит 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» (либо 60 «Расчеты с подрядчиками и поставщиками») – отражение расходов на комиссию банка;
  • дебет 76 (60), кредит 51 «Расчетные счета» – списание средств на оплату банковских услуг.

Неоднозначные вопросы бухучета и налогового учета банковских комиссий

Постоянные затраты организации на выплату комиссионных за банковские услуги нужно корректно проводить по бухгалтерии. Это на первый взгляд несложный вопрос содержит несколько «подводных камней», которые нужно обойти грамотному бухгалтеру.

Какие это расходы: прочие или внереализационные?

К какой затратной статье следует отнести деньги, взимаемые за услуги банком? С одной стороны, это средства, напрямую связанные с деятельностью организации. Но с другой, эта связь при оплате банковских операций далеко не всегда очевидна. Например, фирма взяла кредит и открыла счет для его сопровождения.

Поскольку данный счет сопровождает целевой кредит, предназначенный на ведение бизнеса, можно говорить о «прочих расходах на производство и реализацию» (п. 1 ст. 264 НК РФ).

Но сам сопроводительный счет не имеет отношения к основной деятельности юрлица, он лишь сопровождает кредит, так что комиссию за него можно квалифицировать как внереализационные расходы (п. 1 ст. 265 НК РФ).

ВАЖНО! Налоговики не сочтут ошибкой любую из принятых организацией позиций, поскольку ни прочие, ни внереализационные расходы не влияют на базу налога на прибыль.

Сложности кредитования

Взятие кредита – популярная и широко востребованная банковская услуга. Нередко в договор кредитования включаются условия о внесении фирмой в пользу банка дополнительных платежей. Как правильно учесть комиссию за эти услуги? Министерство финансов отвечает двояко:

  • если комиссионные выражены фиксированной цифрой, то эти траты можно расценивать как прочие либо как внереализационные расходы;
  • если комиссия представляет собой некую долю (процент), расходы будут проходить как «проценты по долговым обязательствам» (ст. 269 НК РФ).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Как процент от обязательства по долгу следует квалифицировать и комиссию за ряд других банковских услуг, таких как открытие аккредитива, договор факторинга и др. (письма Минфина РФ от 18 июня 2009 года №03-03-06/1/408 и от от 13 мая 2009 года №03-07-11/136).

Проведение оплаты за покупку активов

Банк может участвовать в таких операциях, не только проводя платежные средства, но и, например, открывая аккредитив. У бухгалтера назревает вопрос: входят ли комиссионные банку в первоначальную стоимость купленного таким образом актива? Ведь она складывается из всех расходов на его приобретение. Или же отнести ее к прочим либо внереализационным расходам как плату за банковскую услугу?

Фирме выгоднее последняя позиция, потому что:

  • сумма списывается с налогооблагаемого дохода сразу, а не через амортизацию;
  • договоры на приобретение актива и на оплату банковской услуги не связаны между собой.

Обслуживание зарплатных карточек

Это способ выплаты трудового вознаграждения сегодня является преобладающим. Банк, естественно, берет комиссию за зачисление денег на карточные счета сотрудников, а также за сами пластиковые карты. Налоговики не признают одинаковым признание этих расходов:

  1. Плата за обработку документов на зачисление зарплатных средств – это часть производственных расходов на организацию расчетов с персоналом. Поэтому эти деньги правомерно учитывать как производственные затраты, уменьшающие прибыль организации (письма Министерства финансов РФ от 20 апреля 2009 года №03-03-06/2/88 и от 04 августа 2008 года №03-04-06-02/88).
  2. Плата банку за выпуск, перевыпуск и обслуживание пластиковых карт не относится напрямую к затратам на выплату зарплаты, то есть не обосновывается с точки зрения расходов фирмы (затраты несет организация, а используют карты работники). В свете последних разъяснений Минфина эти затраты разрешено включать в прочие расходы, при этом исключая из дохода сотрудников, потому что работники не выбирают именно эту форму получения заработной платы, она прописывается в их трудовых договорах, а значит, карточки делаются банком именно для компании, а не для них лично.

Комиссия за «небанковские» услуги, оказываемые банком

Один из важных моментов при отражении комиссии банка в расходах, отражающихся на налогооблагаемой базе, состоит в том, чтобы определить, относятся ли они напрямую именно к банковским услугам.

Если банк взял комиссию за услугу, не входящую в перечень из ФЗ №395, например, оказал консультацию, эти средства компания уже не может признать прочими или внереализационными расходами и уменьшить налогооблагаемую прибыль.

Придется квалифицировать подобные платежи как затраты на консультационные и иные услуги либо как прочие расходы по производству или реализации (подпункты 15 и 49 пункта 1 ст. 264 НК РФ).

Источник: https://assistentus.ru/buhuchet/rashody-na-uslugi-bankov/

Правомерна ли комиссия банка за ведение кредитного счета

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Обслуживание счета в банке производится в соответствии с условиями соглашения, заключенного между ним и клиентом. Далее мы поговорим о правомерности списания комиссий за ведение и обслуживание расчетных счетов.

Например, если это регламентировано соглашением сторон, клиент должен производить оплату услуг банка по совершению операций по его счету (ст. 851 Гражданского кодекса РФ). Если же такие операции не производились, банк также правомочен списать комиссию за обслуживание счета (если это закреплено в договоре).

  • прямо предусмотрено договором;
  • не запрещается договором, при условии что такое списание производится по итогам расчетного квартала.

Судебная практика по спорам об уплате комиссий в сфере кредитования складывается в пользу заемщика

Одни суды удовлетворяли требования заемщиков, другие – отказывали. Через указанную квалификацию можно рассмотреть наиболее распространенные комиссии, существующие в банковской практике.

Комиссия за рассмотрение кредитной заявки является незаконной Комиссия за рассмотрение кредитной заявки взимается, как правило, кредитными организациями за рассмотрение документов, предоставляемых заемщиком в целях оценки его платежеспособности, а также оценки предмета залога, платежеспособности поручителей и т.д.

Выдача кредита входит в предмет кредитного договора и не может оплачиваться как отдельная услуга Существует на практике и такая комиссия, как комиссия за выдачу кредита. Этот платеж также призван минимизировать расходы банка (убытки) в случае, например, досрочного возврата кредита заемщиком.

Незаконные банковские комиссии

Обязательна комиссия за выдачу кредитов и ведение ссудных счетов? К слову, катализатором пристального внимания в деятельности банков стал скандал, разразившийся в 2008 году, когда Сбербанк был привлечен к ответственности за факт взимание единоразовой комиссии с одного из заемщиков (сумма сбора составила 1350 рублей).

Несмотря на решение ВАС о запрете введения комиссий за выдачу кредитов и ведение ссудных счетов, некоторые банки по-прежнему продолжают взимать дополнительную плату. Правда теперь такая плата называется иначе.

Обязательное страхование при выдаче кредита Этого пункта вряд ли можно избежать при подписании кредитного договора с большинством российскими банками.

Зачастую в договор включается обязанность клиента застраховать: При отказе клиента от страхования неизбежно возрастает процентная ставка по кредиту – в среднем увеличение составляет от 4 до 7%.

Это объясняется желанием банка заложить в проценты по кредиту возможные риски.

Возврат комиссии, выплаченной при выдаче кредита

Законна ли комиссия за выдачу кредита

Что по данному вопросу нам говорит закон.

А закон говорит в ст. 819 ГК РФ, в которой собственно дается определение кредитному договору: «… Банк обязан выдать кредит…» Таким образом, получается, что выдача кредита – это одна из основных и одна из немногих обязанностей банка по кредитному договору. Про эти же самые дополнительно оказанные услуги говорится и в Указаниях ЦБ РФ № 302-П

«О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях»

.

Таким образом, выходит, что комиссия может быть установлена по кредитному договору, но только за отдельно оказанную услугу, так сказать за дополнительную.

Президиум ВАС с этим согласился, пишет издание.

> Вообще, вся комиссия и ведение счета и пр. — > входит в кредит. Простите, вы в магазине > дополнительно «доплачиваете» на зарплату продавцу > — или это входит в стоимость товара/услуги? > Страховка: это услуги. Постановление Правительства > 386 от 30 апреля 2009 года.

Данное условие противоречит закону и нарушает права потребителя.

Условие кредитного договора о взимании комиссии за обслуживание текущего счета и штрафе на комиссию за обслуживание счета суд признал недействительным Суд пришел к следующим выводам.

Законность отдельных видов банковских комиссий:

Законны комиссии за ведение ссудного счета?

Дело не только в теплом климате и богатстве природных ресурсов, но и в наборе полезных для развития своего дела опций Власти ждут, что бизнес наведет порядок там, где не справляются чиновники В прошлом году судебные приставы списали гражданам более 2 трлн рублей Специалисты компании уверены, что на Ближнем Востоке заинтересуются наработками российских ученых Возрастная категория сайта 18+

Возместить мне денежные средства в размере рублей (в т.ч.

———— страхование жизни и здоровья; ———— — комиссия за зачисление кредитных средств на счет клиента;————-,комиссия за расчетное обслуживание.), зачислив их в сумму погашения основного долга. Предлагаю спор решить в досудебном порядке. Ответ прошу сообщить в письменной форме не позднее ______.2011.

Дата ________ Подпись______________ В соответствии со ст.

168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

Если в результате исполнения договора, ущемляющего права потребителя, у него возникли убытки, они подлежат возмещению изготовителем (исполнителем, продавцом) в полном

Банк взял комиссию за выдачу кредита законно ли это

В суде, Банки придумывают «100% отговорки» в пользу своей позиции – и вот тут БАЦ!

– тупик. Заемщик теряется и не может опровергнуть позицию Банка.

Ларчик открывался просто. Банк каждый месяц сдирал с клиента по 4 тысячи рублей за «расчетное обслуживание». А в самом начале взял едино­временную комиссию за «зачисление кредитных средств на счет клиента».

Источник: http://credit-helper.ru/pravomerna-li-komissija-banka-za-vedenie-kreditnogo-scheta-25741/

Комиссия банка – проводки по бухучету

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Банковской комиссией называют плату за услуги, которые банк взимает с организации в рамках и согласно условиям заключенного договора. Расходы на комиссию банка в проводках относят к прочим расходам по дебету счета 91. Из данной статьи Вы узнаете, какие существуют виды банковских комиссии и какими проводками они отражаются в учете.

Виды банковских комиссий

Взаимоотношения между предприятием и банком регламентируются условиями заключенного договора. В зависимости от вида услуг, оказываемых банком, организацией может быть заключено соглашение на сопровождение расчетного счета, обслуживание вклада или выдачу кредита. Как правило, по договору предприятие обязуется выплачивать банку комиссию за такие виды услуг:

  • расчетно-кассовое обслуживание (сопровождение счета, зарплатного проекта, установка и обслуживание системы «Клиент-банк» и прочее);
  • инкассация;
  • покупка-продажа валюты;
  • сопровождение кредитной линии;
  • доверительное управление имуществом;
  • аренда депозитарных ячеек;
  • пользование лизинговым имуществом.

На каждый вид услуг заключается отдельный договор, в котором описывают условия оказания таких услуг, а также фиксируют порядок их оплаты (единоразовая выплата, периодичные платежи, авансы и прочее).

Отражение комиссии банка в учете

Основанием для отражения в учете операций по выплате и возврате банковской комиссии является договор о банковских услугах. Списание средств со счета предприятия для выплаты комиссии осуществляется по Дт 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Попробуем на примерах разобраться с типовыми проводками на выплату комиссии банку.

Банковская комиссия за услуги инкассации и расчетно-кассовое обслуживание (РКО)

ООО «Император» заключила с банком договоры на оказание следующий услуг:

  • установка системы «Клиент-Банк» на сумму 43 000 руб. без НДС (единоразовая оплата);
  • ежемесячное сопровождение системы «Клиент-Банк» на сумму 3 200 руб. без НДС (помесячная оплата);
  • инкассация денежных средств на сумму 6 200 руб., НДС 945 руб. (единоразовая оплата);
  • РКО на сумму 800 руб. без НДС (единоразовая оплата).

Бухгалтером ООО «Император» будут отражены операции:

Дт Кт Описание Сумма Документ
91/2 60 Отнесение на расходы суммы расчетно-кассового обслуживания 800 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги инкассации 5 255 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
19 60 Учет входного НДС по услугам инкассации 945 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
68 НДС 19 Принятие к вычету входного НДС по услугам инкассации 945 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги по установке «Клиент-Банк» 43 000 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
91/2 60 Отнесение расходов на услуги по обслуживанию системы «Клиент-Банк» за отчетный месяц 3 200 руб. Договор, акт приема-передачи услуг
60 51 Списание средств со счета для перечисление банковской комиссии (43 000 + 3 200 + 6 200 + 800) 53 200 руб. Платежное поручение
09 68 Налог на прибыль Начисление отложенного налогового актива 53 200 * 20% 10 640 руб. Договор, платежное поручение
68 Налог на прибыль 09 Списание отложенного налогового актива 10 640 руб. Договор, платежное поручение

Выплата банковской комиссии по валютному договору

Пример проводок:

ООО «Родина» и ООО «Инком» заключили договор поставки металлургического сырья, где ООО «Родина» выступает поставщиком. Сумма договора составляет 16 000 USD, комиссия банку – 160 USD. Курс валюты на дату списания комиссии – 61,2.

В учете ООО «Родина» будут сделаны такие проводки:

Дт Кт Описание Сумма Документ
62 90 Отражение выручки от продажи металлургического сырья (16 000 USD * 61,2) 979 200 руб. Товарная накладная
52 62 Зачисление выручки на транзитный валютный счет 979 200 руб. Банковская выписка
76 52 Списание банковской комиссии (160 USD * 61,2) 9 792 руб. Банковская выписка
91 76 Учет комиссии банка в составе прочих расходов 9 792 руб. Договор поставки

Возврат банковской комиссии

Пример проводок:

ООО «Слава» ошибочно были списаны расходы и перечислены средства на кассовое обслуживание банка в сумме 850 руб. После выявления факта излишне уплаченных средств, банком были возвращены деньги и зачислены на расчетный счет ООО «Слава».

В ООО «Слава» операции были отражены таким образом:

Дт Кт Описание Сумма Документ
76 51 Ошибочное перечисление комиссии за РКО 850 руб. Платежное поручение
51 76 Возврат банком излишне оплаченных средств 850 руб. Банковская выписка
76 91 Корректировка ранее отраженных расходов (сторно) 850 руб. Бухгалтерская справка

Главное, о чем следует помнить при отражении в учете операции банковской комиссии — строгое соблюдение условий договора в части сроков и размера оплаты.

Источник: https://saldovka.com/provodki/vzaimoraschety/komissii-banka.html

Как открыть расчетный счет в банке и на чем основывать свой выбор

Обслуживание счета в банке и комиссия за его ведение

Вне зависимости от того, нужно ли открыть расчетный счет в банке физическому или юридическому лицу, всегда встает вопрос выбора благонадежного банка. Существует ряд критериев, по которым можно оценить удобство и политику банка, выяснить, насколько его условия удовлетворяют вашим требованиям:

  • стоимость открытия и ведения расчетного счета;
  • наличие и размер комиссии за движения по счету;
  • наличие системы интернет-банкинга;
  • возможность и условия кредитования;

Стоимость открытия и ведения расчетного счета

Открытие счета во многих банков является бесплатной процедурой. Однако некоторые банки берут за это разовую плату от 100 до 2000 рублей. Зачастую это крупные финансовые учреждения, не испытывающие большой нужды в клиентах. Чем крупней банк, тем выше комиссия.

Плата за ведение счета также взимается не во всех банках. О ее наличии или отсутствии следует поинтересоваться сразу, чтобы ежемесячные списания не стали сюрпризом. Как правило, размер такой комиссии не превышает 500 рублей. Также если банк берет комиссию за ведение, следует уточнить, будет ли она взиматься за периоды, когда никаких операций по счету не проводилось.

Некоторые кредитные учреждения во время открытия р/с могут самостоятельно заверять необходимые документы. Эту возможность нужно уточнить у сотрудника – иногда это поможет сэкономить средства на услугах нотариуса. Наши читатели рекомендуют открывать расчетный счет в Сбербанке.

Размер комиссии за финансовые движения по счету

Банки могут взимать плату в виде одноразовых платежей или процентной ставки на следующие операции:

  • прием наличности,
  • снятие наличных,
  • прием безналичных платежей,
  • безналичное перечисление.

Это важнейшие параметры, и уточнить их необходимо в первую очередь. Поинтересуйтесь о размере комиссии за зачисления и приемы денежной наличности на расчетный счет.

Тарифы в отдельных учреждениях разнятся довольно сильно – от десятых долей до 1 процента. Зачастую размер комиссии зависит от объемов сдаваемой наличности – с ростом объема комиссия снижается.

Поэтому, если планируются большие объемы наличных поступлений, разумно будет поинтересоваться о наличии скидок.

Также следует выяснить размер комиссии за снятие наличных со счета. В большинстве случаев за снятие заработной платы или социальных выплат комиссия банками не взимается или ее размер минимален. Снятие со счета на иные цели, напротив, часто сопровождается наличием комиссии.

В этом случае, чем больше объем нецелевого снятия наличных, тем больше комиссия. Она составляет от 0,5% до 1,5%.

В некоторых случаях, если крупная сумма наличности, заказанная заранее и завезенная банком, остается невостребованной и клиент ее не забрал, может взиматься штрафная пеня.

Если предполагается перечисление зарплат сотрудникам на специальные зарплатные карты, то следует узнать стоимость ведения зарплатного проекта. Банки берут плату за перечисление и оформление с расчетного счета на зарплатные карты сотрудников.

Немаловажным фактором в этой ситуации будет являться распространенность банкоматов этого банка, а также возможность установки фирменного банкомата на территории вашей организации.

В случае, если такая возможность отсутствует или при малом количестве банкоматов лучше открыть расчетный счет в другом банке.

Важно помнить, что если снятие наличных будет происходить на постоянной основе, банк вправе потребовать предъявление документов, подтверждающих доход. Это связано с тем, что согласно Федеральным законам банк обязан предупреждать случаи отмывания денег.

Особенно важно в условиях частых переводов безналичных средств будет выяснить комиссию за переводы. Как правило, взимается фиксированная сумма за платежное поручение (до 20 рублей) и платежное требование (до 100 рублей). Платежей, получателем которых является бюджет, это не касается – такие переводы осуществляются бесплатно. Также бесплатны и безналичные поступления.

Как открыть расчетный счет в банке:

Система интернет-банкинга представляет собой программный продукт, позволяющий выполнять банковские операции на своем расчетном счете удаленно через интернет.

Открытие расчетного счета в банке, имеющем такую систему, будет удобно возможностью совершать операции, не покидая своего рабочего места или дома.

На сегодняшний день системы интернет-банкинга обладают высоким уровнем безопасности и широким набором возможностей, в том числе возможностью формирования электронных квитанций. Примером может служить интернет-банкинг от Сбербанка.

В первую очередь нужно выяснить технические возможности, предоставляемые конкретной системой интернет-банкинга, оценить ее удобство в конкретно вашей ситуации. Плата за пользование услугой в ряде учреждений не взимается, но в некоторых может доходить до 3 тысяч рублей.

Кредитование

Если планируется использование кредитных средств, следует выяснить размеры процентных ставок и комиссий по кредитным услугам. Обязательно нужно сравнить тарифы на данные услуги с размерами цен на расчетно-кассовое обслуживание. В некоторых случаях невысокие процентные ставки могут с лихвой перекрываться высокими расчетно-кассовыми комиссиями, и наоборот.

На сегодняшний день существует множество банков и предоставляемых ими услуг. Путем сравнения нескольких учреждений по приведенным выше критериям, можно выбрать наиболее подходящее для себя предложение, которое будет оптимальным для целей вашего бизнеса.

Открытие расчетного счета в Сбербанке

В современном Сбербанке практически ничто не напоминает о сберегательных кассах, которыми так славился ранее данный банк. Правда, и на себя десятилетней давности он также уже мало похож.

Именно благодаря способности к изменениям и упорному движению вперед, банк не стоит на месте, а развивается.

Титул самого старого и крупного банка Российской Федерации не мешает ему оставаться открытым и честным конкурентом в банковской сфере, держа руку на пульсе всех перемен, как финансовых, так и технологических.

Собственно, благодаря последнему, Сбербанку и удается шагать в ногу с нынешними тенденциями рынка и умело ориентироваться в быстро изменяющихся технологиях, чтобы подстраиваться под предпочтения клиентов.

Преимущества открытия расчетных счетов в Сбербанке:

  • Благодаря отлично развитой филиальной сети клиент всегда находится рядом с банковским отделением;
  • Собственная расчетная система, которая охватывает не только территорию РФ, а и другие государства дает возможность проводить огромные объемы платежей, как в самой России, так и за ее пределами;
  • Обеспечивается возможность проведения расчетно-кассовых обслуживаний на единых условиях крупных холдинговых компаний по территории России;
  • Открытие расчетного счета в любой валюте происходит в самые короткие сроки;
  • Предоставляется вся необходимая помощь клиентам в создании копий документов, которые нужны для открытия счета;
  • Любой желающий может получить все необходимые консультации относительно открытия и обслуживания счетов в любом удобном подразделении банка.

Для того, чтобы подать онлайн заявку на открытие расчетного счета в Сбербанк кликните по кнопке ниже.

Источник: http://schetavbanke.com/vidy-schetov/raschetnyj-schet/otkryt-v-banke.html

Российский юрист
Добавить комментарий